MẪU BÁO CÁO KIỂM TOÁN NỘI BỘ CỦA BỘ TÀI CHÍNH
| Tên mẫu |
MẪU BÁO CÁO KIỂM TOÁN NỘI BỘ CỦA BỘ TÀI CHÍNH |
| Lĩnh vực | Thuế – Kế Toán – Kiểm Toán |
| Cơ sở pháp lý | Trích từ phụ lục hoặc dựa theo hướng dẫn từ văn bản pháp luật: Quyết định 79/QĐ-BTC |
| Mô tả | Mẫu Báo cáo Kiểm toán Nội bộ của Bộ Tài chính được xây dựng theo Quyết định 79/QĐ-BTC. Mẫu này nhằm tổng hợp kết quả kiểm toán, đánh giá hiệu quả hoạt động tài chính, phát hiện chấn chỉnh sai sót và đề xuất biện pháp nâng cao quản lý tài chính trong cơ quan. |
| Trường hợp sử dụng Dùng trong trường hợp nào? |
– Trường hợp kiểm toán nội bộ của Bộ Tài chính đối với việc chi tiêu ngân sách. – Trường hợp kiểm toán nội bộ của Bộ Tài chính về quản lý tài sản công. – Trường hợp kiểm toán nội bộ của Bộ Tài chính kiểm tra quy trình thanh toán. – Trường hợp kiểm toán nội bộ đối với các dự án đầu tư công của Bộ Tài chính. – Trường hợp kiểm toán nội bộ về công tác quản lý nợ công. – Trường hợp kiểm toán nội bộ đánh giá các hoạt động tài chính và kế toán. – Trường hợp kiểm toán nội bộ liên quan đến quy trình lập báo cáo tài chính. – Trường hợp kiểm toán nội bộ nhằm phát hiện và ngăn chặn tham nhũng trong Bộ Tài chính. – Trường hợp kiểm toán nội bộ xác định tính hiệu quả của các chương trình, dự án. – Trường hợp kiểm toán nội bộ đánh giá việc tuân thủ các quy định pháp luật về tài chính. |
| Cơ quan tiếp nhận Nộp tại đâu? |
Cục Tài chính doanh nghiệp. |
Mẫu số 05: Báo cáo kiểm toán
BÁO CÁO KIỂM TOÁN
Kính gửi:……….(1)
Thực hiện Quyết định số /QĐ-KHTC ngày …/…/… của Cục trưởng Cục Kế hoạch – Tài chính về kiểm toán nội bộ việc …………(2) tại …………….(3)
Đoàn kiểm toán nội bộ đã kiểm toán tại đơn vị từ ngày …/…/… đến ngày …/…/…. và tổng hợp báo cáo kết quả kiểm toán như sau:
Trình bày các nội dung liên quan đến:
– Nội dung kiểm toán.
– Phạm vi kiểm toán.
– Những đánh giá, kết luận về nội dung đã được kiểm toán và cơ sở đưa ra các ý kiến này
– Các yếu kém, tồn tại, các sai sót, vi phạm, kiến nghị các biện pháp sửa chữa, khắc phục sai sót và xử lý vi phạm.
– Đề xuất các biện pháp hợp lý hóa, cải tiến quy trình nghiệp vụ.
– Hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro, cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính (nếu có).
– Ý kiến của đơn vị được kiểm toán (nếu có)
Ghi chú:
(1) Người ban hành quyết định kiểm toán nội bộ
(2) Nội dung kiểm toán
(3) Tên đơn vị được kiểm toán
